Здравствуйте.
Цитата: 6-НДФЛ за 1 квартал 2016г. не подавался, тк выплат ФЛ в 1 кв. 2016г. не производилось (может это и "неверная" точка зрения, поправьте меня пожалуйста в дальнейшем).
При отсутствии физлицам выплат, подлежащих обложению НДФЛ, ИП не подает 6-НДФЛ.
Цитата: начислено за аренду за 1 кв. 2016 сумма 508 500 руб. ( 450 000 руб. сумма аренды 58 500 руб. сумма НДФЛ)
Начислено за аренду 508500. 13% от этой суммы составляет 508500*13%=66105 🤦♀️Это не НДС, который "накручивается сверху" на налоговую базу, НДФЛ удерживается ИЗ.
К выплате физлицу = 508500 - 66105=442395.
А при выплате физлицу "чистыми" 450000 руб. арендная плата должна составлять 517241 руб.
Цитата: Вопрос:Как правильно заполнить раздел 2. формы 6-НДФЛ за полугодие 2016,исходя из данных приведенных выше.
Из приведенных так из приведенных.
01 апреля физлицу выплачено 200000 руб., до удержания НДФЛ сумма составила 229885 руб. НДФЛ = 229885*13% = 29885
100: 01.04.16
110: 01.04.16
120: 04.04.16
130: 229885
140: 29885
20 апреля физлицу выплачено 700000 руб. (250000+450000), до удержания НДФЛ сумма составила 804598 руб. НДФЛ = 804598*13% = 104598
100: 20.04.16
110: 20.04.16
120: 21.04.16
130: 804598
140: 104598