Экспорт в Казахстан, клиент работает без НДС. Как подтвердить нулевую ставку?

Comments

• Цитата: Косвенные налоги (НДС и акцизы) взимаются в стране назначения (то есть в стране импортера).Один наш клиент в Казахстане работает без НДС.Как в таком случае оформлять документы - то же со ставкой НДС 0% (и так как мы её не сможем подтвердить, начислить НДС на 181-й день), или НДС 18% (начислить в момент отгрузки) и оформление документов и декларации в обычном порядке (как российским организациям)?Спасибо.

  
  Добрый день.
  То, что Ваш клиент работает без НДС, не влияет на Ваше право на применение ставки 0%.
  Поэтоум оформляем с 0%.
  Кстати, а почему Вы не сможете подтвердить нулевую ставку?
  Ведь казахские льготы не распространяются на импорт!
  А если у них льгота при ввозе - это не страшно, так как это не основание для отказа в применении ставки 0%.
• Просто я никак не могу разобраться в вопросе... Вот нашла на форуме:
  
  "В пункте 2 статьи 1 Порядка налогообложения экспорта и импорта товаров перечислены документы, которые нужно представить для подтверждения экспорта:
  - договоры (контракты) с дополнениями и приложениями к ним;
  - выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки;
  - заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа Белоруссии или Казахстана об их уплате;
  - транспортные документы, за исключением случаев, когда законодательством РФ допускается перемещение товаров без составления таких документов;
  - иные документы, если это предусмотрено законодательством РФ. "
  
  О какой уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа идет речь?
  
• Цитата: Просто я никак не могу разобраться в вопросе... Вот нашла на форуме:"В пункте 2 статьи 1 Порядка налогообложения экспорта и импорта товаров перечислены документы, которые нужно представить для подтверждения экспорта:- договоры (контракты) с дополнениями и приложениями к ним;- выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки;- заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа Белоруссии или Казахстана об их уплате;- транспортные документы, за исключением случаев, когда законодательством РФ допускается перемещение товаров без составления таких документов;- иные документы, если это предусмотрено законодательством РФ. "О какой уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа идет речь?

  
  Именно об этой.
  То есть то, что казахский контрагент освобожден о НДС по его внутренним операциям, не освобождает от "ввозного" НДС - точно так же как наши "упрощенцы" при ввозе товаров платят НДС на общих основаниях.
  А вот если по проданным Вами товарам в Казахстане есть льгота по ввозу - тогда никакой уплаты не будет. Но тогда казахская налоговая просто сделает отметку, что применена льгота, и для Вас это будет приравнено к уплате налога. То есть нулевую ставку Вы в этом случае сможете подтвердить без проблем.
  Удачи!
• Цитата: Именно об этой.То есть то, что казахский контрагент освобожден о НДС по его внутренним операциям, не освобождает от "ввозного" НДС - точно так же как наши "упрощенцы" при ввозе товаров платят НДС на общих основаниях.А вот если по проданным Вами товарам в Казахстане есть льгота по ввозу - тогда никакой уплаты не будет. Но тогда казахская налоговая просто сделает отметку, что применена льгота, и для Вас это будет приравнено к уплате налога. То есть нулевую ставку Вы в этом случае сможете подтвердить без проблем.Удачи!

  
  
  Появляется некая ясность в этом вопросе, спасибо.
  Т.е., правильно я понимаю: мы, как экспортёры, в любом случае отражаем во всех документах ставку НДС 0% и в любом случае можем собрать весь пакет документов для возмещения, независимо от системы налогообложения клиентов? А вот если не соберем, то на 181-й день обязаны начислить НДС?
• Цитата: Появляется некая ясность в этом вопросе, спасибо.Т.е., правильно я понимаю: мы, как экспортёры, в любом случае отражаем во всех документах ставку НДС 0% и в любом случае можем собрать весь пакет документов для возмещения, независимо от системы налогообложения клиентов? А вот если не соберем, то на 181-й день обязаны начислить НДС?

  
  Да, Вы правы.
• А если организация заранее знает, что не соберет необходимые документы, можно начислить НДС в любой день, не дожидаясь 181-го?
  Или если НДС пока и так всё время к возмещению, и вся эта процедура сбора документов не имеет смысла.
• Цитата: А если организация заранее знает, что не соберет необходимые документы, можно начислить НДС в любой день, не дожидаясь 181-го?Или если НДС пока и так всё время к возмещению, и вся эта процедура сбора документов не имеет смысла.

  
  А почему Вы знаете, что не соберете документы?
  Кстати, уплатить можно и раньше, чтобы пеней поменьше было. Но - честное слово - Вы зря заранее настраиваетесь на поражение!
• Цитата: Цитата: А если организация заранее знает, что не соберет необходимые документы, можно начислить НДС в любой день, не дожидаясь 181-го?Или если НДС пока и так всё время к возмещению, и вся эта процедура сбора документов не имеет смысла.А почему Вы знаете, что не соберете документы?Кстати, уплатить можно и раньше, чтобы пеней поменьше было. Но - честное слово - Вы зря заранее настраиваетесь на поражение!

  
  
  Нет, я-то как раз надеюсь, что соберу)) Просто хочу сразу уточнить все нюансы, чтобы потом эту же тему не поднимать.
  
  Поскажите, а на основании чего наш клиент будет платить НДС и получать заявление с отметкой налогового органа, на основании приходных документов?
  В случае неподтверждения нулевой ставки налог, я так понимаю, будет начислен сверху, т.е. если отгрузка на 1000р. и нулевую ставку не подтвердили - то 180р. мне нужно будет начислить и заплатить в бюджет в тот же день, а затем отразить в декларации за квартал? И пени - их нужно рассчитать с момента отгрузки по день оплаты?
• Цитата: Поскажите, а на основании чего наш клиент будет платить НДС и получать заявление с отметкой налогового органа, на основании приходных документов?В случае неподтверждения нулевой ставки налог, я так понимаю, будет начислен сверху, т.е. если отгрузка на 1000р. и нулевую ставку не подтвердили - то 180р. мне нужно будет начислить и заплатить в бюджет в тот же день, а затем отразить в декларации за квартал? И пени - их нужно рассчитать с момента отгрузки по день оплаты?

  
  Давайте по порядку.
  НДС будет платиться на основании товаросопроводительных документов - в Вашем случае, наверное, накладных.
  НДС действительно начисляется сверху. Кстати, отражается он в декларации за квартал отгрузки - отсюда и пени возникают. Только не со дня отгрузки, а с предельного срока уплаты.
  Удачи!
• Всё пока понятно, спасибо!
• Цитата: НДС будет платиться на основании товаросопроводительных документов - в Вашем случае, наверное, накладных.

  Обычно в заявлении указываются СМR (международная транспортная накладная) и счет-фактура