Обязательно ли возмещать по авансовому отчету потраченные личные деньги директора?

Comments

• Цитата: Подскажите пожалуйста, если директор купил за свои деньги материал для производственных нужд, оформил авансовый отчет, в котором получился перерасход, обязательно ли возмещать по авансовому отчету самому себе потраченные денежные средства, если допустим директор не хочет возврата (как бы такая помощь своему бизнесу)?

  Добрый день. А зачем тогда эту безвозмездную помощь вы оформляете через АО ? Оформляйте безвозмездное поступление мпз (ФСБУ 5/2019)
• Я почему это спрашиваю, где то в интернете читала, что если сотрудник потратил свои личные деньги, то директор может и не подписать приказ о возмещении их. т.е. это на усмотрение директора. Но это скорее всего не в нашем случае. Директор сам себе же не сможет отказать в возмещении. А на счет безвозмездной помощи, то это слишком муторно. В акте надо расписывать перечень материала, а его около 63 наименований.  Лучше возместить самому себе)
  
  Знакомая бухгалтер мне сказала, что если работник потратил свои личные средства для покупки товара, то ему не нужно оформлять авансовый отчет, что достаточно от него оформить простой отчет и приложить к нему подтверждающие расходы. Так как все таки правильнее будет?
• Цитата: Знакомая бухгалтер мне сказала, что если работник потратил свои личные средства для покупки товара, то ему не нужно оформлять авансовый отчет, что достаточно от него оформить простой отчет и приложить к нему подтверждающие расходы. Так как все таки правильнее будет?

  Добрый день!
  
  Нет, это неверно. Именно авансовый отчет, утвержденный руководителем, подтверждает то, что заявленные работником расходы понесены в интересах и с ведома работодателя и последний должен данные расходы возместить.
  Если нет желания возмещать расходы, оформите письменное соглашение о прощении долга работодателя перед работником по возмещению перерасхода по такому-то авансовому отчету.
  Однако прощенный долг нужно отразить в составе налоговых доходов работодателя на дату подписания соглашения (п. 8 ст. 250 НК РФ).
• вот ссылка где пишут: Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
• Добрый день!
   S_Svetik_38, пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . Разрешены только ссылки на материалы Бухонлайна, а также на официальные сайты органов государственной власти и органов местного самоуправления.А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок.
• Так как  все таки обстоит дело на практике? Ведь 71 счет используется с подотчетными лицами, которым была выдана сумма аванса. А в нашем случае, деньги не выдавались работнику
• Цитата: обязательно ли возмещать по авансовому отчету самому себе потраченные денежные средства, если допустим директор не хочет возврата (как бы такая помощь своему бизнесу)?

  😉 Нигде же не написано, что возвращать эти средства нужно немедленно.
  Кроме  того, сейчас директор не хочет возврата, а через некоторое время - вспомнит и захочет. 😉
• Из  источника Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума:" Как возместить расходы работника постфактум и правильно это оформить":
  ........Если работник из своего кармана оплатил товары, работы или услуги, предназначенные для организации, то вполне логично, что работодателю придется компенсировать и эти затраты. Но они не относятся к обязательным для возмещения. Работодатель самостоятельно определяет, какие затраты, в каких размерах и в какие сроки он будет компенсировать своим работникам. Важно, чтобы такие расходы совершались с разрешения или ведома работодателя.  
  ......... Для того чтобы отчитаться, работнику придется оформить отчет и приложить к нему подтверждающие расход документы. Форму отчета и перечень подтверждающих документов можно приложить к приказу о порядке возмещения расходов работникам. Авансовый отчет составлять не надоп. 6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У. Его оформляют только те работники, которым выдается аванс. В качестве подтверждающих расходы документов могут выступать, например, кассовый чек, бланк строгой отчетности, квитанции электронных терминалов (слипы) и др.
  ...... Для отражения расчетов с работниками по возмещению расходов используется счет 73, субсчет «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
  Счет 71, субсчет «Расчеты с подотчетными лицами», применять не надо, поскольку подотчетный аванс не выдавался.
  
  

  Цитата: Нигде же не написано, что возвращать эти средства нужно немедленно.Кроме  того, сейчас директор не хочет возврата, а через некоторое время - вспомнит и захочет. 😉

  Решение принято, что возврат потраченных денег будет. Вопрос тут теперь в другом, нужно ли оформлять авансовый отчет и указывать счет 71, либо просто отчет и сч.73?
• Цитата: Ведь 71 счет используется с подотчетными лицами, которым была выдана сумма аванса.

  Добрый день!
  
  Почему Вы так решили? То, что в текстовом описании счета 71 в Плане счетов прямо не указано, что на счете 71 ведутся расчеты с работниками, не получившими предварительно средства под отчет, не означает запрета на использование счета 71 в рассматриваемой ситуации.
  Напомню, что использование того или иного счета учета в принципе является прерогативой каждой конкретной компании, и, вполне допускаю, что часть компаний использует в рассматриваемой ситуации не счет 71, а, например, счет 73 или 76. Однако все это не меняет сути ситуации, а именно того, что на потраченные в интересах работодателя средства нужно оформить и лучшим вариантом для оформления будет именно авансовый отчет. Даже в самом бланке авансового отчета присутствует графа "Перерасход". Когда работник, не получив средства под отчет, тратит свои средства с последующим возмещением по авансовому отчету, он становится подотчетным лицом в момент утверждения авансового отчета и по такому авансовому отчету он получает компенсацию перерасхода.
• Добрый день!
  S_Svetik_38, вынуждена повторить свою просьбу: пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. 
  
  В данном случае реквизиты публикации Вам нужно было указать так:
  

  Цитата:Журнал "Главная книга", "Как возместить расходы работника постфактум и правильно это оформить", Н.Н. Катаева от 3 августа 2020 года

  А размещать ссылку на сайт не нужно.
• Цитата: Вопрос тут теперь в другом, нужно ли оформлять авансовый отчет и указывать счет 71, либо просто отчет и сч.73?

  😉 Для простоты бухучета - 71 счет использовать в подобной ситуации лучше.
  Представьте, что подотчетных средств, выданных заранее, не хватило. Не будете же вы одну  и ту процедуру делить   на два случая: для отражения по счету 71 и 73?
  На сайте БО тоже существуют 2 разные точки зрения на этот факт: использовать 71 или 73 счет. Выбирать вам...
• Юлия Радская, простите. Теперь поняла, что так нельзя указывать).
  
  

  Цитата: На сайте БО тоже существуют 2 разные точки зрения на этот факт: использовать 71 или 73 счет. Выбирать вам...

  А как лично бы Вы поступили, если у Вас была такая ситуация?
• Цитата: А как лично бы Вы поступили, если у Вас была такая ситуация?

  😉 Исключительно - за  71 счет!!!
  Зачем засорять учет?
  71 счет есть всегда, заводим папочку "Авансовые отчеты" - и -красота=все компактно и в одном месте!!!
  😉А вот 73 счет - другая история...Обязательно объяснись с налоговой: почему эта сумма у вас не обложена НДФЛ (страховыми взносами)??? Понятно, что все можно пояснить, доказать, убедить и т.д.
  Но - зачем? Если есть другой способ...
• Цитата: 😉 Исключительно - за  71 счет!!!Зачем засорять учет?71 счет есть всегда, заводим папочку "Авансовые отчеты" - и -красота=все компактно и в одном месте!!!😉А вот 73 счет - другая история...Обязательно объяснись с налоговой: почему эта сумма у вас не обложена НДФЛ (страховыми взносами)??? Понятно, что все можно пояснить, доказать, убедить и т.д.Но - зачем? Если есть другой способ

  Я поняла, Вас и определилась, что действительно лучше провести через А/О и сч 71.  Просто нужно в нашей учетной политике зафиксировать:  «Все расчеты с сотрудниками по суммам, направленным на административно-хозяйственные и прочие расходы для нужд организации, ведутся на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами», вне зависимости от того, были они выданы под отчет или были компенсированы сотрудникам после их отчета». 
  Тогда будет всё красиво))
  
  Всем огромное спасибо за помощь!!!😉💐